财管作业

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目录


    公司简介

一、偿债能力分析

指标计算

相关分析

二、盈利能力分析

指标计算

    相关分析

三、营运能力分析

指标计算

    相关分析

四、现金比率分析

指标计算

相关分析

五、杜邦财务分析及企业存在问题及建议

杜邦分析

存在问题及建议

六、报表的质量分析

资产负债表质量分析

利润表质量分析

公司前景分析

七、附录(企业5年的4表1注)

    

企业基本情况

东阿阿胶股份有限公司坚持厚道、地道、传承、创新,3次荣获国家质量奖金奖,获传统药“长城”国际金奖、中国质量奖提名奖,山东省首届省长质量奖,为“中国500最具价值品牌”。总裁秦玉峰获评中国杰出质量人,成为全国质量奖企业个人双冠王;石川馨—狩野奖;入围2017年CCTV“国家品牌计划”,抢滩十大国家品牌,“中华老字号振兴计划”,巴拿马万国博览会100周年金奖;中华老字号;“全国用户满意产品”称号;9次入围“中国500最具价值品牌”;荣获首批300家“全国重点保护品牌”;“中国科技名牌500强”;影响世界中国力量品牌500强;中国行业标志性品牌;“最受消费者信赖保健品品牌”;“最具放心企业和最具放心品牌”,2018年连续入选“CCTV国家品牌计划”。“东阿”、“吉祥云”和“桃花姬”三个商标均为中国驰名商标;率先在全国同行业通过GMP、ISO9001质量体系、ISO14001国际环境体系三认证。

 行业分析

行业头部效应明显 东阿阿胶占比过半

目前,中国主要的阿胶生产企业有东阿阿胶股份有限公司、山东福牌阿胶股份有限公司、山东宏济堂制药集团股份有限公司等。

其中东阿阿胶股份有限公司和山东福牌阿胶股份有限公司长期以来分别作为我国阿胶产品高端市场和中低端市场的代表企业,占据了我国大部分阿胶市场份额。2019年,东阿阿胶股份有限公司市场规模占我国阿胶行业总体市场规模的比重达61.30%,福牌阿胶对应市场份额为16.53%。我国的阿胶行业呈现双寡 

财务报表分析

个人部分

 

         题目:   格力电器财务报表分析  

      班级:    2017级【本科】财务管理三班    

      姓名:    

一、偿债能力分析


2015

2016

2017

2018

2019



流动比率

4.42

5.08

3.94

4.37

5.2



速动比率

3.02

2.91

2.4

2.96

2.91



资产负债率

17.70%

15.70%

20.20%

18.30%

14.00%



权益乘数

1.22

1.19

1.25

1.22

1.16



资产金融性负债率

0.92%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%



利息保障倍数

-109.55

-132.09

205.24

157.06

0.86



固定支出保障倍数

-

-

-

-

息税前利润等于税前利润加利息。利息要从附注中获得,附注内容过多省略计算固定支出保障倍数。


 

该公司15至19年流动比率最低最高分别为3.94与5.2,速动比率最低最高值分别为2.4和3.02说明了该公司偿还短期债务的能力非常强但是流动资金收益率非常低,甚至为零。资产负债率5年最高仅为20%,说明该公司偿还长期债务的能力非常强,权益乘数历年来保持在1.2左右,企业由于举债而产生的财务杠杆效应一般,资产金融性负债率只有15年产生了0.9%,其他年份都是零,说明了该公司直接从银行等金融机构取得的借款等有息负债相对于资产总额来说非常少。利息保障倍数15,16年为负数,19年仅剩0.86,企业在19年时已经没有能力偿还企业产生的利息了。

 

 

二、盈利能力分析


2015

2016

2017

2018

2019



毛利率

65.00%

67.00%

65.00%

66.00%

48.00%



核心利润率

33.00%

33.00%

34.00%

35.00%

-10.00%



核心利润获现率

183.39%

197.18%

231.53%

204.91%

-368.10%



总营业费用率

31.00%

33.00%

32.00%

32.00%

62.00%



销售净利率

30.00%

29.00%

28.00%

28.00%

-15.00%



经营性资产报酬率

147.00%

135.00%

121.00%

98.00%

38.00%



总资产报酬率

24.00%

23.00%

22.00%

19.00%

4.00%



股东权益报酬率

 -

 -

 -

 -

 -

数据找不到


 

该公司在15至18年时毛利率都在66%左右,19年时跌至48%,核心利润率从前四年的平均34%下降至-10%,核心利润获现率由前四年的平均200%下降到-368%,总营业费用率由前四年的32%左右上升到62%,说明了该企业在19年时利润严重下降的可能性是该企业19年业务量严重下降,货物积压,销售额下降,而费用成本却维持在往年的高点,这就造成了企业今年的销售净利润由往年的平均28.5%下降到了-15%。经营性资产报酬率也下降到了38%,前四年最高为147%,最低为98%;总资产报酬率则由平均22%下降到了4%,说明企业管理层利用经营性资产在经营活动中创造价值的能力严重下降。

 

 

三、营运能力比率


2015

2016

2017

2018

2019



应收账款周转率

25.7

18.22

16.55

10.43

2.73



商业债权周转率

18.86

14.32

9.76

4.24

1.61



存货周转率

1.21

0.88

0.78

0.72

0.45



经营性资产周转率

147.00%

135.00%

121.00%

98.00%

38.00%



固定资产周转率

4.05

4.54

4.71

4.26

1.52

平均固定资产原值等于固定资产减累计折旧,未找到累计折旧所以用固定资产原值作为分母

总资产周转率

0.68

0.68

0.33

0.56

0.23



 

应收账款周转率逐年下降由15年的25.7下降到了19奶奶的2.73,说明公司收回债务的能力也在逐年下降,商业债券周转率由15年的18.86逐年下降到了19年的1.61,公司债权的一般回收状况逐年恶化,存货周转率由15年的1.21逐年下降到了19年的0.45,经营性资产周转率由15年的1.47下降到了19年的0.38,说明了企业管理层在自身的经营活动中对资产运营效率的管理能力逐年下降。固定资产周转率由以前年度最高的4.71下降到了1.52,说明企业固定资产创造收入的能力严重下滑,总资产周转率由最高0.68下降到了0.23,企业管理层管理企业资产运营的能力严重下降。

 

四、现金流比率

 


2015

2016

2017

2018

2019



现金与负债总额比率

0.66

0.40

0.86

0.40

0.54



经营性资产现金回收比率

0.26

0.13

0.28

0.40

0.14



再投资比率

 -

 -

 -

 -

 -

因为资本性支出需要从附注中寻找获得,附注内容过多省略计算再投资比率

到期债务本息偿付比率

 -

 -

 -

 -

利息支出,需要从附注中寻找获得省略计算到期债务本息偿付比率

现金购销比率

0.43

0.44

0.36

0.40

0.55



收入现金比率

1.11

1.03

1.06

0.98

1.24



现金与总负债总额比率历年来最高值为17年的0.86,19年为0.54说明该企业19年承担债务的能力仅为最高17年的62%。经营性资产现金回收比率18年为0.4而19年跌落至0.14,企业资产整体获现质量快速恶化。现金购销比率和往年差距不大。收入现金比率19年为1.24往年最高为1.11,说明该企业在每一元营业收入中实现的净现金收入反而比往年提高了,结合前文数据更加说明了,该企业19年利润暴跌更可能的原因是销售严重下降,导致了收入降低。

 

五、杜邦财务分析

东阿阿胶18年资产净收益率为19.72%,19年为-4.13%相比18年下降了23.85%。其主要原因为是总资产净利率从15.9%下降到了-3.49% 。总资产净利率下降的主要原因是营业净利率从18年的28.43% 下降到了19年的-15.05% ,营业净利率下降的主要原因是收入总额从18年的75.1亿下降到了19年的30.4亿,收入总额下降的主要原因是营业总收入从18年的73.4亿下降到了19年的29.6亿;另外该企业19年收入总额下降到了18年的40.48%,而19年成本总额仍然高达18年成本总额的62.06%,造成这一状况的主要原因是营业成本、期间费用、销售费用、管理费用在19年度收入总额只占18年收入总额40%的情况下相比18年的各种成本费用下降不明显分别占18年营业成本、期间费用、销售费用、管理费用的62%、77%、74%、81%。以上这些原因共同作用下造成了19年资产净收益率大幅下降的结果。

2019年


实际

标准

盈利能力

净资产收益率

-4.13%

5.74%


总资产收益率

-3.49%

4.57%


净利率

-15.05%

6.01%


毛利率

47.65%

58.27%

偿债能力

速动比率

291%

90%


资产负债率

714%

42.01%


权益乘数

116.27

158.92

营运能力

总资产周转率

0.23

0.58


存货周转率

0.45

2.62


应收账款周转率

1.61

4.61

公司存在的问题及建议


1、东阿阿胶2019年盈利能力中净资产收益率,总资产收益率,净利率远远小于行业平均值,然而毛利率却只比行业平均值低了11%左右,这说明了东阿阿胶19年成本过高造成了亏损,所以建议企业控制成本。

2、偿债能力中速动比率,资产负债率,权益乘数远远大于行业平均值,该企业偿还债务的能力非常强,这也是与他负债不多有关的。

营运能力中总资产周转率远小于行业平均值,说明了该企业全部资产的经营效率低,取得的收入少,最终会影响企业的盈利能力;所以建议企业提升经营的效率

3、存货周转率远小于行业平均值说明了存货周转次数大周转天数少,从购进到销售用的时间短;应收帐款周转率比行业平均值高了3,说明该企业收回货款的能力很强。所以建议企业可以继续保持高周转率

 

六、财务报表的质量分析

1、资产负债表的质量分析

存货


2019

2018

2017

2016

2015

同行业(申通)

存货

9776

3888

2453

2587

2826

406700

占比

0.43%

0.22%

0.26%

0.39%

1%

29.34%

16年到19年存货在增加,但其占比基本上平稳下降,与同行业相比相差较大,低于同行业。

由于该项目是年末企业的存货,所以占比越大越好。

所以认为该项资产项目的质量较差。

 

固定资产


2019

2018

2017

2016

2015

同行业(申通)

固定资产

644100

471700

282000

233200

106199.99

399300

占比

28.36%

26.09%

30%

34.76%

29%

28.80%

16年到19年固定资产在增加,但其占比基本上平稳下降,与同行业相比也比较合理。

由于该项目是年末企业的固定资产,所以占比越大越好。

所以认为该项资产项目的质量较好。

 

无形资产


2019

2018

2017

2016

2015

同行业(申通)

无形资产

203600

122200

76050

65020

14990

94840

占比

9.05%

6.76%

8.09%

9.69%

4%

6.84%

16年到19年无形资产在增加,但其占比基本上平稳上升,与同行业相比也比较合理。

由于该项目是年末企业的无形资产,所以占比越大越好。

所以认为该项资产项目的质量较好。

 

云天化资产结构分析


金额(亿元)

结构(%)

差异

项目

2019

2018

2019

2018


流动资产合计

298

371.1

49.67%

54.72%

-5.05%

非流动资产合计

302

307.1

50.33%

45.28%

5.05%

资产合计

600

678.2

100.00%

100.00%

0.00%

云天化2019年流动资产占比达到46.67%,与2018年相比下降了5.05%,而非流动资产在2019年为50.33%,比上年略有提高,表明云天化公司在资产的流动性方面存在一定的劣势,资产周转慢,变卖性较差,盈利性高,所以认为该企业资产的质量一般

云天化负债结构分析


金额(亿元)

结构(%)

差异

项目

2019

2018

2019

2018


流动负债合计

473.2

551.8

88.49%

89.64%

-1.15%

非流动负债合计

61.52

63.74

11.51%

10.36%

1.15%

资产合计

534.72

615.54

100.00%

100.00%

0.00%

从表中可以看出,云天化的流动负债在2019年高达88.49%,比上期下降了1.15%,而非流动负债在2019年则为11.51%,比上年略有升高,表明云天化在利用负债资金时,最多的还是短期资金为主,流动负债的对公司资产的流动性提出了更高的要求,因此,云天化公司在使用短期资金为主的同时,而增加了公司的偿债压力,该企业负债的质量好。

云天化所有者权益结构分析


金额(亿元)

结构(%)

差异

项目

2019

2018

2019

2018


实收资本合计

14.32

14.28

21.95%

22.80%

-0.85%

资本公积合计

56.87

55.69

87.18%

88.93%

-1.75%

盈余公积

2.71

2.71

4.15%

4.33%

-0.17%

未分配利润

-28.99

-30.54

-44.44%

-48.77%

4.33%

所有者权益合计合计

65.23

62.62

100.00%

100.00%

0.00%

从表中可以看出,云天化公司2019年实收资本与2018年相比下降了0.85%,下降的变化幅度不大,但是仍要引起重视,资金利用起来,降低资金成本,减少资金的浪费。因此,认为该企业所有者权益的质量一般

资产负债表

流动资产

流动负债

298

473.2


非流动资产

非流动负债61.52

302

所有者权益


65.23

云天化公司流动负债298亿元,流动负债473.2亿元,由图可以看出,云天化公司属于风险性企业,公司运营存在较大问题。

 

2、利润表的质量分析


2019

2018

2017

2016

2015

同行业

主营业务收入

-1.22

0.93

-0.20

0.04

0.11

1.32

占比(%)

-1.87

1.49

-0.4

0.07

0.16

2.02

15年到19年处于一个不稳定的状态,有增有减,占比也是不稳定,与同行业相比的话,不稳定。不合理。表明该公司经营状况出了问题,该项目质量不是很好


2019

2018

2017

2016

2015

同行业

营业成本

2.71

2.71

2.71

2.71

2.71

2.89

占比(%)

4.15

4.32

5.38

4.89

3.86

5.01

15年到19年盈余公积基本稳定,占比比重相对稳定,与同行业相比比较合理。由于该项目不产生真实的财务后果,所以认为该项目质量较好。


2019

2018

2017

2016

2015

同行业

期间费用

(28.99)

(30.54)

(31.76)

(31.46)

0.29

28.55

占比(%)

-44.44

-48.77

-63.13

-56.8

0.42

50.73

该权益项目15年占比为正数,属于盈利期,在16年到19年为负数,属于未弥补的亏损。与同行业相比不稳定,不合理,该项目产生真实的财务效果,正数状态的话,表明企业属于盈利状态,项目质量相对质量较好,负数状态表示亏损,总的来说,认为该项权益项目的质量较差。

综合以上利润项目的质量分析可以看出,该企业收入不稳定,主要销售收入均来自于主营业务收入的收入,产品成本控制能力好,成本维持在行业平均水平;其他综合收益占比也不算很大。总体来说该从该企业的利润表整体来看,质量还是比较好的。

 

前景分析:

稀缺性

主要客户:中化化肥有限公司;CHAMBAL  FERTILISERS(CHAMBAL 肥料化工公司);中农集团控股四川农资有限公司;黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司;广东天禾农资股份有限公司

怎么从他们身上赚钱:主要通过磷肥产品的销售出口,磷矿采选、煤炭采挖、商贸物流等业务

资源分布情况:公司子公司磷化集团、天宁矿业拥有磷矿资源,金新化工拥有煤炭资源,成为公司化肥制造重要的资源优势:公司拥有天安化工、水富云天化、金新化工等多个生产基地,拥有3套大型合成氨与磷肥一体化、 合成氨与氮肥一体化生产装置,

资源投入情况:公司围绕磷矿采选、基础肥升级、新型肥料、精细化工、氟硅资源及磷石膏综合利用、植物营养等领域开发新产品,新技术开发及产业化应用。聚焦肥料行业主业,根据公司资源状况和能力,主要将资源投向肥料板块的相关环节,形成以基础.肥料为主、功能性肥料为辅,水溶肥协同发展的产品,同时服务并培有现代农业板块,建立基于促进肥料产品销售的农化服务体系。推进完成精细化工产业转型升级,实现公司从传统化肥企业向综合性化I企业的转变,产业升级紧紧围绕产品价值,打造高附加值产品,开拓利润新的增长空间,并以市场为导向,发展高端精细化工产品。围绕战略定位,寻找相关领域的优秀合作方,以开放、合作、共赢为指导,采取多种合作方式,强化投资模式的多样性和针对性。不能只限于建立合资公司,要针对公司薄弱环节引入、借助合作方的新理念、新模式,打破公司体制不顺,机制不灵的弊端,通过合资合作补足公司短板。

上下游关系

 

公司当年预收大于应收,并且应收款项以信用度高的票据为主,所以认为该公司对下游收款的能力强,具有较强的竞争力

公司的存货小于应付款,总体上以占用款项为主,其次在应付账款的结构来看应付票据较多,但任然不影响公司对于上游付款能力的强势竞争力

综上所述,公司不论是从稀缺性或者是上下游关系来看,均具有较强的竞争优势,所以认为该公司的前景是很不错的

 

七、附注:公司5年的4表1注

 


资产负债表

c

2019/12/31

2018/12/31

2017/12/31

2016/12/31

2015/12/31

流动资产






    货币资金

193100万

192000万

181000万

43270万

34840万

    交易性金融资产

699988万





    应收票据及应收账款

68850万

53680万

32690万

26120万

13920万

    其中:应收账款

68850万

53680万

32690万

26120万

13920万

    预付款项

12690万

4059万

1875万

1970万

1552万

    其他应收款合计

14840万

18270万

9597万

8942万

28870万

    其中:应收利息

216.3万

273万

186.9万

75.96万

63.67万

            其他应收款

14620万

18000万

9410万

8866万

28810万

    存货

9776万

3888万

2453万

2587万

2826万

    其他流动资产

97660万

744800万

248300万

239100万

118800万

流动资产合计

1097000万

1017000万

475800万

322000万

200800万

非流动资产






    可供出售金融资产


83770万

46840万

20750万

1436万

    长期股权投资

9259万

9080万

5166万

5010万

14370万

    投资性房地产

4091万

4376万

4660万



    固定资产

644100万

471700万

282000万

233200万

106200万

    在建工程

153900万

38560万

15540万

10490万

21310万

    无形资产

203600万

122200万

76050万

65020万

14990万

    商誉


1637万



5377万

    长期待摊费用

11690万

9758万

6669万

6528万

4266万

    递延所得税资产

23980万

12150万

9694万

4426万

6217万

    其他非流动资产

4854万

37840万

17530万

3556万

2370万

非流动资产合计

1153000万

791100万

464100万

349000万

169700万

资产总计

2250000万

1808000万

940000万

670900万

370600万

流动负债






    短期借款

71080万

40000万



3000万

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债





164.3万

    应付票据及应付账款

493600万

301800万

185700万

156400万

86470万

    其中:应付票据

64200万

11730万

5286万

9180万

5873万

         应付账款

429400万

290000万

180500万

147200万

80600万

    预收款项

134100万

90730万

67520万

35480万

29670万

    应付职工薪酬

16210万

14940万

12230万

10340万

11230万

    应交税费

27890万

51590万

35020万

21570万

12970万

    其他应付款合计

108500万

148900万

109500万

68520万

51550万

    其中:应付利息


53.17万



5.621万

         其他应付款

108500万

148800万

109500万

68520万

51550万

    一年内到期的非流动负债





1200万

    其他流动负债

30200万




528.4万

流动负债合计

881500万

647900万

410000万

292300万

196100万

非流动负债






    预计负债

250.7万

543.7万

437.6万

271.6万

673.4万

    递延收益

13280万

5491万

4146万

2951万

1995万

    递延所得税负债

1224万





    其他非流动负债





55.59万

非流动负债合计

14750万

6035万

4583万

3223万

2668万

负债合计

896300万

653900万

414600万

295500万

198800万

所有者权益(或股东权益)






    实收资本(或股本)

222600万

171300万

121700万

101400万

86340万

    资本公积

341300万

383000万

42390万

59620万

-10890万

    库存股

2117万

5856万

2389万



    专项储备

31.9万

31.9万

6.687万


42.64万

    盈余公积

41530万

35630万

27320万

21810万

11700万

    未分配利润

743500万

562200万

332100万

190500万

82900万

归属于母公司股东权益合计

1346000万

1146000万

521200万

373300万

170100万

    少数股东权益

7131万

8126万

4221万

2121万

1697万

股东权益合计

1353000万

1154000万

525400万

375400万

171800万

负债和股东权益合计

2250000万

1808000万

940000万

670900万

370600万

 

 

 


利润表

利润表

2019/12/31

2018/12/31

2017/12/31

2016/12/31

2015/12/31

营业总收入

3440000万

1386000万

998600万

735000万

505300万

    营业收入

3440000万

1386000万

998600万

735000万

505300万

营业总成本

3121000万

1103000万

790000万

575000万

425500万

    营业成本

2988000万

997400万

709200万

506000万

348300万

    研发费用

17430万

6069万

4730万

--

--

    营业税金及附加

5146万

5034万

2324万

1689万

806.3万

    销售费用

20860万

17460万

13930万

14580万

10590万

    管理费用

88740万

78870万

58130万

51520万

63270万

    财务费用

864.7万

-1712万

-599.6万

87.21万

-376.3万

    资产减值损失

--

2493万

2283万

1095万

2909万

其他经营收益






    加:公允价值变动收益

4989万

--

--

--

-126.1万

       投资收益

20800万

75770万

6649万

1683万

1247万

       其中:对联营企业和合营企业的投资收益

46.45万

-112.8万

206.8万

-3044万

-753.2万

营业利润

360300万

362000万

217500万

161900万

81120万

    加:营业外收入

1628万

951万

4292万

3579万

3343万

    其中:非流动资产处置利得

--

--

--

171.5万

14.84万

    减:营业外支出

14200万

7895万

7195万

6136万

3371万

    其中:非流动资产处置净损失

--

--

--

4413万

1834万

利润总额

347800万

355000万

214600万

159300万

81090万

    减:所得税费用

85460万

94820万

55840万

41150万

27640万

净利润

262300万

260200万

158700万

118100万

53450万

    其中:归属于母公司股东的净利润

264700万

269800万

158900万

117700万

53300万

    少数股东损益

-2419万

-9572万

-186.4万

424.3万

149.1万

    扣除非经常性损益后的净利润

241400万

213500万

154000万

115200万

69480万

每股收益






    基本每股收益

1.19

1.23

1

1.1

0.76

    稀释每股收益

1.19

1.23

1

1.1

0.76

其他综合收益

-393.1万

-224.1万

18.74万

--

2.584万

    归属于母公司股东的其他综合收益

-393.1万

-224.1万

18.74万

--

2.584万

综合收益总额

261900万

260000万

158800万

118100万

53450万

    归属于母公司所有者的综合收益总额

264300万

269600万

159000万

117700万

53300万

    归属于少数股东的综合收益总额

-2419万

-9572万

-186.4万

424.3万

149.1万

 

 


现金流量表




现金流量表

2019/12/31

2018/12/31

2017/12/31

2016/12/31

2015/12/31

经营活动产生的现金流量






    销售商品、提供劳务收到的现金

3722000万

1515000万

1107000万

789800万

552300万

    收到的税费返还

--

--

--

185.9万

5492万

    收到其他与经营活动有关的现金

33040万

48340万

47710万

58040万

23370万

经营活动现金流入小计

3755000万

1563000万

1155000万

848100万

575600万

    购买商品、接受劳务支付的现金

2942000万

928000万

678200万

484200万

319600万

    支付给职工以及为职工支付的现金

104900万

99630万

88790万

77690万

77050万

    支付的各项税费

122700万

109800万

57820万

33580万

33670万

    支付其他与经营活动有关的现金

81330万

54070万

31340万

55730万

38260万

经营活动现金流出小计

3251000万

1192000万

856100万

651200万

468600万

经营活动产生的现金流量净额

503600万

371400万

298800万

196800万

107100万

投资活动产生的现金流量






    收回投资收到的现金

400万

62370万

250万

5242万

--

    取得投资收益收到的现金

25060万

76330万

6442万

5353万

1747万

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

453万

99.29万

1235万

381.2万

85.1万

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

85.58万

--

--

810万

180.4万

    收到其他与投资活动有关的现金

1733000万

2079000万

658800万

743800万

266800万

投资活动现金流入小计

1759000万

2217000万

666700万

754800万

268900万

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

437700万

347000万

139800万

168300万

49140万

    投资支付的现金

2038万

104100万

26110万

15310万

10000万

    支付其他与投资活动有关的现金

1873000万

2539000万

654000万

845600万

330800万

投资活动现金流出小计

2313000万

2990000万

819900万

1029000万

389900万

投资活动产生的现金流量净额

-553900万

-772800万

-153200万

-274400万

-121000万

筹资活动产生的现金流量






    吸收投资收到的现金

47830万

400300万

5656万

89740万

44130万

    子公司吸收少数股东投资收到的现金

47830万

11800万

3267万

--

20万

    取得借款收到的现金

131000万

40000万

--

7600万

3000万

筹资活动现金流入小计

178800万

440300万

5656万

97340万

47130万

    偿还债务支付的现金

70000万

--

--

11800万

2600万

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

87520万

33220万

12840万

260.2万

47770万

    子公司支付给少数股东的股利、利润

2204万

--

980万

--

1475万

    支付其他与筹资活动有关的现金

465.3万

20万

--

--

--

筹资活动现金流出小计

158000万

33240万

12840万

12060万

50370万

筹资活动产生的现金流量净额

20840万

407100万

-7184万

85280万

-3238万

汇率变动对现金及现金等价物的影响

5.714万

195万

-57.98万

-42.59万

305.1万

现金及现金等价物净增加额

-29480万

5704万

138400万

7657万

-16880万

    加:期初现金及现金等价物余额

185600万

179900万

41520万

33860万

50740万

期末现金及现金等价物余额

156200万

185600万

179900万

41520万

33860万


标签: 财管作业

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